El calendario fiscal 2025 para autónomos y PYMES es clave para cumplir con las obligaciones fiscales sin contratiempos. En este blog encontrarás toda la información esencial: desde las fechas clave para presentar tus declaraciones trimestrales de IVA e IRPF hasta los modelos obligatorios que Hacienda exige en cada periodo. Si te has sentido perdido con plazos o dudas sobre qué declarar, aquí despejaremos tus inquietudes paso a paso.
Sabemos lo complicado que puede ser organizar tus obligaciones fiscales trimestrales y anuales mientras gestionas tu negocio. Por eso, te explicamos qué debes hacer en cada etapa del año: enero, abril, julio y octubre, destacando las tareas principales como la presentación del modelo 303 o la declaración de la renta. Con esta guía, estar al día con Hacienda será más sencillo y podrás centrarte en lo que realmente importa: tu actividad.
Obligaciones fiscales trimestrales y anuales
Cumplir con las obligaciones fiscales trimestrales y anuales es imprescindible para mantener tu actividad económica en regla y evitar sanciones. A continuación, te presentamos los modelos más importantes organizados por su frecuencia:
Obligaciones trimestrales
- Modelo 303: Autoliquidación del IVA. Deberás declarar tanto el IVA repercutido como el soportado en cada trimestre.
- Modelo 130: Pago fraccionado del IRPF, obligatorio para autónomos en estimación directa.
- Modelo 131: Pago fraccionado del IRPF para autónomos en módulos o estimación objetiva.
- Modelo 111: Retenciones del IRPF aplicadas a empleados y profesionales.
- Modelo 115: Retenciones de IRPF sobre alquileres de locales.
Obligaciones anuales
- Modelo 390: Resumen anual del IVA que recopila todas las operaciones declaradas en los modelos trimestrales.
- Modelo 180: Resumen anual de las retenciones sobre alquileres.
- Modelo 190: Resumen anual de las retenciones a empleados y profesionales.
Enero 2025: modelos a presentar y fechas importantes
Enero es uno de los meses más exigentes para autónomos y PYMES, ya que debes realizar las declaraciones del último trimestre del año anterior y presentar resúmenes anuales. Aquí tienes el detalle:
Hasta el 20 de enero
- Modelo 111: Declaración de las retenciones practicadas a empleados y profesionales (cuarto trimestre).
- Modelo 115: Retenciones de IRPF sobre alquileres (cuarto trimestre).
- Modelo 123: Retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
Hasta el 30 de enero
- Modelo 130: Declaración del IRPF (cuarto trimestre).
- Modelo 131: Declaración del IRPF (estimación objetiva, cuarto trimestre).
- Modelo 303: Autoliquidación del IVA correspondiente al último trimestre.
- Modelo 349: Operaciones intracomunitarias realizadas durante el cuarto trimestre.
Hasta el 31 de enero
- Modelo 180: Resumen anual de retenciones sobre alquileres.
- Modelo 190: Resumen anual de retenciones de IRPF a empleados y profesionales.
- Modelo 390: Resumen anual del IVA.
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Abril 2025: declaración de la renta y más
Abril marca el inicio de la campaña de la declaración de la renta, además de incluir las obligaciones fiscales del primer trimestre.
Fechas clave
- Desde el 3 de abril: Inicio del plazo para presentar la declaración de la renta.
Hasta el 22 de abril
- Modelo 111: Declaración de las retenciones del primer trimestre.
- Modelo 115: Retenciones sobre alquileres (primer trimestre).
- Modelos 130 y 131: Pago fraccionado del IRPF del primer trimestre.
- Modelo 303: Autoliquidación del IVA del primer trimestre.
- Modelo 349: Operaciones intracomunitarias del primer trimestre.
- Modelo 202: Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades.
Hasta el 30 de abril
- Modelo 369: Declaración del IVA para comercio electrónico bajo regímenes especiales.
Julio 2025: pago de impuestos trimestrales
El verano también trae consigo obligaciones fiscales. Julio es el mes para presentar las declaraciones del segundo trimestre:
Hasta el 22 de julio
- Modelo 111: Declaración de retenciones del segundo trimestre.
- Modelo 115: Retenciones sobre alquileres (segundo trimestre).
- Modelos 130 y 131: Pago fraccionado del IRPF del segundo trimestre.
- Modelo 303: Autoliquidación del IVA correspondiente al segundo trimestre.
- Modelo 349: Operaciones intracomunitarias del segundo trimestre.
- Modelo 202: Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades.
Hasta el 25 de julio
- Modelo 200: Declaración anual del Impuesto sobre Sociedades, solo para empresas cuyo ejercicio fiscal coincida con el año natural.
Octubre 2025: últimas obligaciones fiscales del año
En octubre se presentan las últimas declaraciones trimestrales antes del cierre anual. Estas son las fechas clave:
Hasta el 21 de octubre
- Modelo 111: Declaración de retenciones del tercer trimestre.
- Modelo 115: Retenciones sobre alquileres (tercer trimestre).
- Modelos 130 y 131: Pago fraccionado del IRPF del tercer trimestre.
- Modelo 303: Autoliquidación del IVA del tercer trimestre.
- Modelo 349: Operaciones intracomunitarias realizadas en el tercer trimestre.
Hasta el 29 de octubre
- Modelo 369: Declaración del IVA bajo regímenes especiales del tercer trimestre.
Novedades fiscales para autónomos en 2025
El año 2025 introduce cambios relevantes que afectan directamente a los autónomos:
- Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): Incremento en las cotizaciones a la Seguridad Social para garantizar la sostenibilidad del sistema de pensiones.
- Régimen de IVA simplificado para facturación baja: Autónomos con ingresos menores a 85.000 € podrán beneficiarse de un modelo menos complejo para declarar IVA.
- Cuota cero en algunas comunidades: En regiones específicas, los nuevos autónomos disfrutarán de cuota cero durante los primeros años de actividad.
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