En este post, te contamos todo lo que necesitas conocer sobre el modelo 130 de autónomos: en qué consiste, cómo funciona, cómo se rellena cada casilla, plazos, dónde presentarlo, etc. ¡Todas estas dudas resueltas por una asesoría de autónomos!
¿Qué es el modelo 130 de IRPF?
El modelo 130 de autónomos se trata del modelo de autoliquidación del pago fraccionado del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Éste deben presentarlo todas las personas físicas que ejercen actividades económicas a través de estimación directa normal o simplificada. En pocas palabras, es una declaración trimestral de ingresos y gastos.
EL IRPF de los autónomos
El IRPF es un impuesto personal progresivo y directo, el cual se aplica sobre la renta natural durante un año de cualquier residente en España. La estimación directa simplificada es el régimen de IRPF más común entre los autónomos, pues se vincula a importes netos inferiores a los 600.000 euros al año.
El modelo 130 no tiene un resumen anual,
¿Quién debe presentar el modelo 130 de IRPF?
La mayoría de personas dadas de alta como autónomos debe presentar el modelo 130:
- Quienes estén dados de alta en actividad calificada de empresarial (epígrafes IAE), y no en el sistema de módulos.
- Quienes desarrollen una actividad profesional, a no ser que tengan retenciones más del 70% de su facturación a empresas, autónomos y entidades jurídicas con sede en España.
- Quienes participen en una comunidad de bienes en cuanto a los ingresos que le correspondan, dependiendo del porcentaje de participación en la organización.
Para saber si estás o no estás obligado a presentar el modelo 130, es clave tu alta en el RETA. Si marcaste la casilla 600 del modelo 036 o del modelo 037 (pago fraccionado del IRPF), tendrás que hacerlo.
¿Cuándo debe presentarse el modelo 130 de IRPF?
Éste es el calendario fiscal del IRPF:
- 1º trimestre: del 1 al 20 de abril.
- 2º trimestre: del 1 al 20 de julio.
- 3º trimestre: del 1 al 20 de octubre.
- 4º trimestre: del 1 al 30 de enero.
Por si acaso, aclaramos que hablamos de días hábiles.
Plazo de domiciliación bancaria: 1 al 15 de abril, julio y octubre y del 1 al 27 de enero.
Presentar el modelo 130 fuera de plazo
Esto supone una sanción o un recargo. Si te das cuenta del error y lo subsanas:
- En menos de 3 meses: recargo del 5%.
- Entre 3 y 6 meses: recargo del 10%.
- Entre 6 y 9 meses: recargo del 15%.
- Entre 9 y 12 meses: recargo del 15%.
- En más de 12 meses: recargo del 20%.
Pero, si Hacienda te envía un requerimiento, sufrirás una sanción.
- Infracción leve: del 50% de lo dejado de ingresar
- Infracción grave: del 100%
- Infracción muy grave: sanción del 150%
¿En qué formas puede presentarse el modelo 130 de IRPF?
Hay dos formas de presentar el modelo 130 de autónomos: mediante la página de la Agencia Tributaria o presencialmente en el banco o en las propias oficinas de Hacienda.
El Modelo 130 es una declaración trimestral fundamental para los autónomos, pero su cumplimentación puede resultar complicada. Para asegurarte de completarlo de manera precisa y evitar errores, te recomendamos recurrir a una asesoría autónomos online. En nuestra página principal, encontrarás servicios diseñados para guiarte en el proceso de llenado del Modelo 130 y asegurarte de cumplir adecuadamente con tus obligaciones fiscales.
¿Cómo se rellena el modelo 130 de IRPF?
Los pasos para completar el modelo 130 y presentarlo por tu cuenta en la web de la Agencia Tributaria son::
- Datos identificativos: escribe el año, el trimestre, el NIF y tu nombre completo.
- Casilla 2: indica el total de tus gastos deducibles, sumando el 5% de gastos de difícil justificación.
- Casilla 5: pon los importes que le has ingresado a Hacienda en los trimestres anteriores.
- Casilla 6: señala el importe de las retenciones de los ingresos.
- Casilla 12: pon el total a liquidar. Las demás casillas, hasta la 19, se completan solas.
- Casilla Ingreso: escribe el resultado de la casilla 19.
- Si la casilla 19 resulta negativa, tendrás que marcar con una X la casilla Negativa.
- Declaración complementaria: tacha la casilla con su mismo si es una declaración complementaria. Asimismo, añade el número identificativo de la autoliquidación anterior.
Recuerda firmar el modelo y presentarlo en la página oficial de Hacienda.
¿Cómo rellenar modelo 130 sin actividad?
¿Durante el trimestre no has emitido ninguna factura con retención? Pues igualmente tendrás que presentar el modelo 130 de autónomos. Si no has tenido actividad, por cierto, no podrás deducirte ningún gasto ni el IRPF, así que tendrás que afrontar todos los gastos.
Modelo 130: ¿ingresos con o sin IVA?
El IVA se trata de un impuesto indirecto y se aplica al consumo. En consecuencia, no se considera un gasto de tu actividad y, por regla general, no hay que incluirlo en el modelo 130.
Gastos fiscalmente deducibles del modelo 130
Éstos son los gastos deducible del modelo 130 de autónomos:
- Sueldos de los empleados, pagas extraordinarias y retribuciones en especie.
- Cotizaciones a la Seguridad Social.
- Otros gastos de personal: formación, seguros de accidentes, etc.
- Reparaciones y conservación: servicios de mantenimiento, repuestos y adaptación de bienes materiales.
- Servicios de profesionales independientes: honorarios de asesoría fiscal y tributaria, abogados, auditores, notarios, etc.
- Impuestos fiscalmente deducibles: IBI, IAE, etc.
- Gastos de difícil justificación.
- Gastos financieros.
Así como otros servicios exteriores, como gastos en investigación y desarrollo, primas de seguros o publicidad.
El modelo 130 y las retenciones profesionales
Tanto el modelo 130 como las retenciones profesionales son dos clases de pago de IRPF a la Agencia Tributaria, pero son distintos. Con el primero, le adelantas el 20 % del beneficio de tu actividad, en vez de abonarlo de golpe en la declaración de la renta.
¿Cuál es la diferencia del modelo 130 con el modelo 390?
A continuación te mostramos algunas diferencia de este modelo 130 con el modelo 390, ya que ambos se refieren a declaraciones de IVA.
El modelo 390 es una declaración informativa de resumen anual de las operaciones relativas a la liquidación del IVA, mientras que el modelo 130 es una declaración periódica de las autoliquidaciones del IVA.
Frecuencia de presentación: El modelo 390 se presenta una vez al año, mientras que el modelo 130 se presenta mensual o trimestralmente, dependiendo de la frecuencia con la que se liquiden las autoliquidaciones del IVA.
Información que incluye: El modelo 390 incluye información sobre todas las operaciones realizadas durante el año, mientras que el modelo 130 solo incluye información sobre las operaciones realizadas en el período de liquidación correspondiente.
Obligación fiscal: El modelo 390 es obligatorio para todos los sujetos pasivos del IVA, mientras que el modelo 130 solo es obligatorio para los sujetos pasivos que tengan la obligación de presentar autoliquidaciones periódicas del IVA.
Plazo de presentación: El plazo para presentar el modelo 390 es el último día del mes de enero del año siguiente al ejercicio en que se devenguen las operaciones, mientras que el plazo para presentar el modelo 130 es el último día del mes siguiente al período de liquidación correspondiente.
Sanciones: La sanción por no presentar el modelo 390 en plazo es de 200 euros, mientras que la sanción por no presentar el modelo 130 en plazo es de 50 euros por cada declaración no presentada.
Conclusión
Ahora conoces qué es el modelo 130 de autónomos, si lo tienes que presentar, cómo se rellena y dónde puedes entregarlo. Esperamos haber resuelto tus dudas y recuerda que siempre puedes contactar con Gestasor si tienes alguna pregunta más.
En nuestra asesoría para autónomos online, te ofrecemos un asesoramiento personalizado en base a tus necesidades y objetivos. Nos adaptamos a ti para ofrecerte la mejor solución.
